2025년부터 달라지는 양도소득세, 무엇이 바뀌나?
2025년부터 양도소득세(이하 양도세) 제도가 개정되면서 부동산 시장과 투자자들에게 큰 영향을 미칠 전망입니다.
양도세는 부동산을 매도할 때 발생하는 차익에 부과되는 세금으로, 세율 변경, 비과세 요건 조정,
다주택자에 대한 세금 부담 완화 또는 강화 등 다양한 변화가 예고되고 있습니다.
이러한 변화에 대비하여 적절한 절세 전략을 마련하는 것이 무엇보다 중요합니다.
본 글에서는 2024년과 2025년 양도세 변화를 비교하고, 세무 전문가들이 추천하는 절세 전략을 소개하겠습니다.
2024년과 2025년 양도소득세 주요 변화 비교
2025년부터 달라지는 양도세 개정안은 다음과 같은 핵심 사항을 포함하고 있습니다.
✅ 1세대 1주택 비과세 요건 변화
✅ 다주택자 양도세 중과세율 조정 여부
✅ 장기보유특별공제 적용 기준 변경 가능성
✅ 양도세 감면 혜택 확대 여부
이에 따라 부동산을 보유하고 있는 사람들은 자신의 상황에 맞는 절세 전략을 미리 준비해야 합니다.
🔹 2024년 양도소득세 현행 기준
현재 양도소득세는 보유 기간, 주택 수, 주택의 가격 등에 따라 다르게 적용됩니다.
📌 1세대 1주택 비과세 요건
| 구분 | 내용 |
| 조정대상지역 | 9억 원 이하 주택: 전액 비과세 |
| 비조정대상지역 | 9억 원 초과 주택: 초과분에 대해 과세 |
| 보유 기간 | 2년 이상 보유 필수 (조정대상지역은 2년 거주 요건 추가) |
📌 다주택자 양도세 중과세율
| 구분 | 세율 |
| 조정대상지역 | 기본세율 + 20~30% 중과 |
| 비조정대상지역 | 기본세율 적용 |
📌 장기보유특별공제
| 보유 기간 | 공제율 |
| 3년 | 24% |
| 5년 | 40% |
| 10년 이상 | 최대 80% (단, 다주택자는 적용 불가) |
🔹 2025년 개정안에서 예상되는 주요 변경 사항
2025년 개정안에서는 다음과 같은 변화를 예상할 수 있습니다.
✅ 1세대 1주택 비과세 기준 상향 가능성
현재 9억 원인 비과세 기준이 12억 원으로 상향 조정될 가능성이 있습니다.
이에 따라 9억~12억 원 사이의 주택을 보유한 사람들은 매도 시점을 조정할 필요가 있습니다.
✅ 다주택자 중과세율 완화 가능성
현재 조정대상지역 내 다주택자의 경우 기본세율에 20~30%가 추가로 부과됩니다.
하지만 정부의 부동산 시장 안정화 정책에 따라 중과세율이 폐지되거나 완화될 가능성이 있습니다.
✅ 장기보유특별공제 조정
현재는 1세대 1주택자만 장기보유특별공제를 받을 수 있지만, 2025년 개정안에서는
일정 요건을 충족하는 다주택자도 일부 공제를 받을 가능성이 거론되고 있습니다.
✅ 양도세 감면 혜택 확대 여부
정부는 주택시장 활성화를 위해 일정 기준을 충족하는 매도자들에게 양도세 감면 혜택을 제공할 가능성이 있습니다.
2025년 양도세 절세 전략
양도세 개정에 대비하여 합법적인 절세 전략을 세우는 것이 필수입니다.
다음과 같은 절세 전략을 고려해 볼 수 있습니다.
✅ 1. 1세대 1주택자, 보유 기간과 양도가액 점검
- 비과세 기준이 9억 원에서 12억 원으로 조정될 가능성이 있으므로, 매도 시점을 2025년 이후로 조정하는 것이 유리할 수 있음
- 장기보유특별공제를 최대한 활용하기 위해 10년 이상 보유 전략 고려
- 증여를 활용하여 세부담을 줄일 수 있는 방법도 검토
✅ 2. 다주택자, 2025년 중과세 폐지 여부 확인 후 매도 전략
- 2024년까지는 다주택자에 대한 중과세율이 유지될 가능성이 높음
- 2025년 이후 중과세율이 완화될 경우, 매도 타이밍을 조정하여 세금 부담 최소화 가능
- 임대사업자 등록 후 일정 기간 보유하는 방식도 고려
✅ 3. 증여를 활용한 절세 전략
- 다주택자는 직계가족(자녀, 배우자)에게 증여 후 1세대 1주택 비과세 혜택을 활용할 수 있음
- 배우자에게 증여 후 장기보유특별공제를 적용하면 양도세 부담을 줄일 수 있음
- 증여세 부담이 크다면, 증여 공제 한도를 고려하여 단계적으로 증여하는 전략 활용
✅ 4. 양도세 신고 시 절세 항목 꼼꼼히 체크
- 취득가액을 명확하게 신고하여 양도 차익을 줄이는 것이 중요
- 취득세, 중개수수료, 리모델링 비용 등 포함하여 과세표준을 낮추는 전략 필요
- 필요시 세무 전문가와 상담하여 추가적인 절세 방안을 모색하는 것이 바람직함
결론 : 2025년 양도세 개정에 맞춰 절세 전략을 세우자!
2025년부터 양도소득세 개정안이 적용될 경우, 세율 조정과 비과세 기준 변화가 예상됩니다.
따라서 1주택자와 다주택자 모두 매도 타이밍을 신중히 고려해야 하며,
장기보유특별공제와 증여 전략을 적극 활용하는 것이 중요합니다.
정부 정책이 변동될 가능성이 있는 만큼, 부동산 투자자들은
관련 법령을 지속적으로 모니터링하고 세무 전문가와 상담하여 최적의 절세 방법을 찾아야 합니다.
위와 같이 2025년 양도세 개정안에 대해서 알아보았습니다.
위 내용을 참고하시고 양도소득세 절세 및 대응방안에 참고하시길 바랍니다.
